Wat zijn de Panama Papers?
De Panama Papers zijn een serie van 11,5 miljoen gelekte documenten uit de administratie van een juridisch advieskantoor in Panama. Dit advieskantoor zet vennootschappen op in belastingparadijzen (offshoring), om ervoor te zorgen dat hun vermogen nauwelijks wordt belast. Deze constructies zijn legaal, maar staan erom bekend dat ze weinig of geen gegevens openbaar maken over wie de eigenaar is. Door de gelekte documentatie is nu in sommige gevallen wel bekend wie de eigenaren zijn van de vennootschappen in belastingparadijzen.
Alleen maar criminelen?
Niet alle personen die voorkomen in de Panama Papers zijn illegaal en crimineel. Sommige personen en bedrijven zoeken manieren om hun vermogen verborgen te houden voor buitenstaanders, bijvoorbeeld voor het beschermen van hun privacy. Dat wil niet zeggen dat alle in de lijst van voorkomende personen legitieme redenen hebben, want het kan ook bedoeld zijn om belasting te ontduiken, geld wit te wassen, voor financiering van terrorisme of een ander illegaal doel.
Het gevolg voor de personen met een legitieme reden is enorm. Zij worden afgeschilderd als crimineel terwijl zij enkel hun privacy willen beschermen.
Wat is de impact voor Nederland?
Voor buitenlandse multinationals is Nederland hét belastingparadijs. Dit heeft voornamelijk te maken met het feit dat de Nederlandse overheid maatregelen heeft genomen om ons land interessanter te maken voor buitenlandse investeerders. Buitenlandse investeerders en grote multinationals hoeven minder belasting af te dragen als zij zaken doen in Nederland.
In totaal gaat het om 214.500 vennootschappen, waar ook bekende Nederlandse namen in voor komen. Hoeveel er echt illegaal is, valt nog niet te zeggen aangezien de details nog niet openbaar zijn gemaakt. Sommige constructies zijn legaal en zelfs door overheden geconstrueerd om bedrijven in hun land te vestigen. Een risico van de openbaarmaking zou kunnen zijn dat belastingparadijzen inkomen gaan mislopen omdat het gereguleerd gaat worden en steeds meer aandacht gaat krijgen.
Wat zijn andere voorbeelden van belastingparadijzen?
- Andorra
- Bahama’s
- Belize
- Bermuda
- Britse Maagdeneilanden
- Cyprus
- Gibraltar
- Hongkong
- Kaaimaneilanden
- Kanaaleilanden
- Luxemburg
- Isle of Man
- Marshalleilanden
- Monaco
- Naura
- Panama
- Vanuatu
- Verenigde Arabische Emeraten
- Zwitserland
Wie houdt het toezicht?
De Nederlandsche Bank houdt toezicht op banken, financiële instellingen, verhuurders van safes, wisselinstellingen, levensverzekeraars, trustkantoren, casino’s, betaaldienstverleners en betaaldienstagenten en elektronische geldinstellingen.
De Autoriteit Financiële Markten houdt toezicht op beleggingsondernemingen, beleggingsinstellingen, financiële dienstverleners die bemiddelen in levensverzekeringen en instellingen voor collectieve belegging in effecten.
Het Bureau Toezicht Wwft houdt toezicht op makelaars, domicilieverleners, taxateurs en grootwaardehandelaren.
Het Bureau Financieel Toezicht houdt toezicht op advocaten, notarissen, accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren.
Bekijk ook eens de literatuurlijst van Riskworld. Daar kun je onder andere dit boek over de Panama Papers vinden.
Bron: panamapapers.nl