Regeling Beheerst Beloningsbeleid

Risicomanagement een belangrijke pijler bij Regeling Beheert Beloningsbeleid (RBB)

Veel financiële instellingen moeten er aan geloven; de gevolgen van de vierde richtlijn kapitaalvereisten (CRD IV), die heeft geleid tot wijzigingen in de Regeling Beheerst Beloningsbeleid 2014 (RBB 2014), de opvolger van de regeling uit 2011 (RBB 2011). In dit artikel wordt ingegaan op een belangrijk onderdeel van de RBB; risicomanagement.

Risicoanalyse beloningsbeleid

De Regeling Beheerst Beloningsbeleid heeft onder andere als doel om de risico’s die voortkomen uit de beloningen te mitigeren. De beloningen die toegekend worden aan medewerkers moeten onwenselijk gedrag voorkomen. De RBB vereist een complete risicoanalyse op het beloningsbeleid van de organisatie. De risicoanalyse die uitgevoerd moet worden dient de gehele groep te omvatten. Het moet duidelijk gericht zijn op inventarisatie, meting van elk specifieke risico en het beschrijven van adequate beheersmaatregelen. De instelling dient ook een risicoprofiel en een risk appetite te bepalen.

Kennis risk management

Duidelijk opgenomen in de RBB is de deskundigheid van risicomanagement binnen de organisatie. Zo wordt geacht dat de Raad van Bestuur, de commissies en andere belangrijke posities naast beloningsbeleid ook deskundig moet zijn op het gebied van risicomanagement.

Lees meer...

Lees ook:
De risico’s van versnipperde incidentregistratie

Governance

Complete governance structuur waarbij de taken en verantwoordelijkheden duidelijk zijn vastgelegd zal voor menig organisatie al ingericht zijn. Vanuit de RBB is dit nu ook een vereiste en het gaat op sommige onderdelen nog een stapje verder. De volgende rollen dienen duidelijk opgenomen te worden in de governancestructuur van de organisatie:

Raad van Bestuur
Intern toezicht(houder)
Remuneratiecommissie
Human Resource functie
Risicomanagement functie
Compliance functie
Interne audit
Control
Eventueel organisatie specifieke controlfuncties of commissies

Analyse Identified Staff

De organisatie dient te beoordelen welke medewerkers tot de identified staff behoren. De RBB 2014 kent drie categorieën van identified staff:

1) Senior Management

Medewerkers van het hoogste management, senior management en leidinggevende medewerkers van controle functies (ook bij dochterondernemingen)

2) Medewerkers met materiële invloed op risicoprofiel

Medewerkers die werkzaam zijn in businesslines, dochterondernemingen of activiteiten die materiële invloed hebben op het risicoprofiel van de organisatie

3) Medewerkers met beloning die duidt op sterke invloed

Medewerkers die niet tot één van de twee eerder beschreven categorieën behoren, maar die een totale beloning ontvangen die er op duidt dat de medewerker een sterke invloed heeft op het risicoprofiel, behoren ook tot de identified staff

Beheersmaatregelen

De risico-inventarisatie zal een opsomming van risico’s opleveren. Deze risico’s dienen vervolgens gemitigeerd te worden aan de hand van beheersmaatregelen (ex-ante en ex-post maatregelen). De RBB benoemt zelfs enkele vereiste beheersmaatregelen zoals:

Claw Back regeling
Retentieregeling
Eisen variabele beloning
Communicatie en bewustwording
Voorwaarden bij uitbetaling
Koppeling bonus aan resultaat van de organisatie
Verbod op hedging

Maar risicomanagement blijft organisatiespecifiek en daardoor maatwerk. Aanvullende maatregelen dient de organisatie zelf te bepalen. Zoals aanvullende voorwaarden bij toekenning van bonussen, cliff-vesting uitbetaling, uitbetaling in financiële instrumenten, controls, etc.