De witwasconstructies van criminelen
De criminelen willen vaak geld witwassen. Hiervoor wordt vaak gebruik gemaakt van een ABC-constructie of een loan back constructie. Dit zijn de twee bekendste constructies voor deze markt:
ABC Constructie
Deze naam is gekozen omdat er vaak gebruik gemaakt wordt van verschillende bedrijven (bedrijf A, bedrijf B en bedrijf C etc.). Een pand (met een markwaarde van €600.000) wordt aangeschaft door Bedrijf A voor €600.000. Bedrijf B koopt het pand zeer snel over voor €800.000 en verkoopt deze zeer snel door voor €1.000.000. Bedrijf A en bedrijf B hebben in zeer korte tijd (soms niet eens een uur) een flinke winst geboekt. Bedrijf C zit met een pand dat is overgewaardeerd en waar hij teveel voor heeft betaald. Bedrijf C boekt het teveel betaalde bedrag af als verlies en kan dit compenseren met de winsten uit voorgaande jaren. Er is nu in totaal €1.000.000 aan geld in de markt gebracht met slechts drie transacties. Dit vergt wel hulp van een notaris om te zorgen dat het pand snel wordt overgedragen.
Loan back constructie
Deze methode wordt gebruikt om een grote hoeveelheid zwart geld in Nederland te krijgen, waarbij het lijkt alsof het compleet legaal is. Voor de buitenwereld lijkt dit een gewone lening van een buitenlandse financier, maar in feite leent de crimineel zijn eigen geld vanuit een buitenlandse vennootschap.
Een crimineel zorgt ervoor dat hij in een land met verminderde transparantie, bijvoorbeeld Panama (vandaar de term Panama Papers), Britse Maagdeneilanden of Cyprus, een vennootschap opricht. Met een goede constructie is het zeer lastig om te achterhalen wie er achter de vennootschap zit. Niet elke offshore vennootschap is moedwillig crimineel bezig. Veel offshore vennootschappen worden opgezet om belastingvoordelen te behalen. Na het opzetten van deze offshore vennootschap moet er geld gezet worden op de bank rekening van deze vennootschap. Als het geld is dat verkregen is uit criminele activiteiten, zal dit geld fysiek vervoerd moeten worden naar dit betreffende land waar de vennootschap is gevestigd. Dit geld komt op de bankrekening van de vennootschap (waarvan de crimineel zelf eigenaar is). Vervolgens wordt er een lening overeenkomst opgesteld tussen de offshore vennootschap en de Nederlandse BV voor de aankoop van een pand. Op deze manier oogt het dat er op een legale manier geld is verkregen en lijkt het geld ineens wit.