Wwft voor makelaars en taxateurs

Klantonderzoek voor makelaars en taxateurs

Wanneer u bemiddelt bij aan- en verkoop van onroerende zaken dan is klantenonderzoek verplicht. In de basis bestaat klantenonderzoek uit het identificeren en het verifiëren van de identiteit van de klant. Dit moet ook gebeuren voor de wederpartij waarmee de klant een overeenkomst sluit. Het is helder dat alleen een aanwezigheid van een kopie van het legitimatiebewijs onvoldoende is. De taxateurs zijn vrijgesteld van klantenonderzoek.

Daarnaast dient er onderzoek naar de bron van de middelen plaats te vinden. Dit geldt voor de eigen zakelijke relatie van de makelaar. Dit wordt niet standaard verlangd bij de wederpartij. Verzamel en leg verklaringen en/of bewijsstukken vast in het klantendossier indien nodig.

Soorten klantonderzoeken

De organisatie moet een eigen beleid hebben betreffende de soorten klantenonderzoeken, maar in de basis kent de Wwft drie vormen van onderzoek:

• 1: Regulier onderzoek
• 2: Vereenvoudigd onderzoek
• 3: Verscherpt onderzoek

Regulier onderzoek bestaat in de basis uit het identificeren en verifiëren van identiteit van de klant. Afhankelijk bij de type organisaties geldt een onderzoek naar de gerelateerde partijen zoals vennoten, vertegenwoordigers, trustees, protectors, etc. Ook de UBO dient in kaart te worden gebracht.

Uiteindelijke belanghebbende (UBO) vaststellen

Daarnaast dient bij een organisatie altijd een Uiteindelijk belanghebbende (UBO, Ultimate Beneficial Owner) worden vastgesteld. Eenvoudig gezegd is dit degene die uiteindelijk de begunstigde is van de organisatie (>25%). Veelal zal dit de Directeur Grootaandeelhouder (DGA) zijn, maar in grotere of complexere gevallen kan dit enig onderzoek vergen. Is er geen UBO vast te stellen dan geldt er de regel van Pseudo-UBO. In dit geval krijgt de hoogste manager deze stempel.

PEP’s en PPP’s

Als de relatie een Politiek Prominent Persoon (PPP) is, of internationaal een Politically Exposed Person (PEP) dan gelden er aanvullende maatregelen omtrent de herkomst van het vermogen dat bij de transactie betrokken is. Deze PEP-regeling is ook van toepassing op de directe familieleden en zogenoemde naaste geassocieerde. Voorbeelden van PEP’s zijn regeringsleiders, de (onder)minister, de staatssecretaris, de lid van hooggerechtshof en de ambassadeur.

Meldingsplicht Wwft

Daarnaast zijn makelaars en taxateurs verplicht om ongebruikelijke transacties te melden bij het Financial Intelligence Unit (FIU) van de overheid. Het betreft dus niet alleen verdachte transacties, maar veel breder; de ongebruikelijke transacties.

Transacties kennen objectieve en subjectieve indicatoren. Hoe het precies werkt en wanneer je een melding moet doen is eenvoudig uitgewerkt in deze beslisboom:

De download link naar de volledige beslisboom is zowel links als onderaan het artikel te vinden in het gele kader.

Alle meldingen die worden gedaan worden door het FIU beoordeelt en waar nodig kan er om aanvullende informatie worden gevraagd. Indien er meer aan de hand is meldt de FIU de transactie door naar de opsporingsinstantie of veiligheidsdiensten. In dat geval spreken we van een verdacht transactie.

Wil je weten hoe je de melding moet doen? Bekijk de melding procedure van het FIU. 

Gegevens bewaren

Makelaars zijn verplicht om de gegevens met betrekking tot het klantenonderzoek tot vijf jaar na het uitvoeren van de desbetreffende transactie op een toegankelijke wijze te bewaren.

Er is overigens geen uitzondering voor kleinere instellingen. Alle makelaars en taxateurs dienen te voldoen aan deze vereisten.

Boetes

De Wwft is meer dan een inspanningsverplichting, het geeft een resultaatverplichting. Het voldoen aan de vereisten is belangrijke en wordt ook regelmatige gecontroleerd. Een boete kan opgelegd worden als een bestuurlijke boete van maximaal €4.000.000,- en/of een economisch delict waarvoor zes maanden hechtenis kan worden opgelegd, een taakstraf of een maximale boete van €19.000,-. Daarnaast is een boete mogelijk bij meldverzuim bij het FIU.

Meer weten?

• Uitgebreide leidraad makelaars WWFT met gedetailleerde richtlijnen voor makelaars en taxateurs. Download hier.
• Bekijk hier meer informatie over de subjectieve en objecttive indicatoren die voor de makelaarse en taxateurs gelden.
• Meer weten van Consignium? Of de Wwft trainingen?

Dit artikel is aangeboden door onze partner Consignium.